科德数控过会：2021年第48家过会企业 中信证券过6单

上交所科创板上市委员会2021年第10次审议会议于昨日召开，审议结果显示，科德数控股份有限公司(以下简称“科德数控”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是2021年第48家过会的企业。

科德数控此次发行的保荐机构为中信证券股份有限公司，保荐代表人为陈熙颖、孙鹏飞。这是中信证券年内保荐成功的第6单IPO项目。此前，1月4日，中信证券保荐的浙江海盐力源环保科技股份有限公司过会;1月13日，中信证券保荐的江苏本川智能电路科技股份有限公司过会;1月14日，中信证券保荐的威腾电气集团股份有限公司过会;1月21日，中信证券保荐的浙江永和制冷股份有限公司过会;1月26日，中信证券保荐的普冉半导体(上海)股份有限公司过会。

科德数控是从事高端五轴联动数控机床及其关键功能部件、高档数控系统的研发、生产、销售及服务的高新技术企业，主要产品为系列化五轴立式(含车铣)、五轴卧式(含车铣)、五轴龙门、五轴卧式铣车复合四大通用加工中心和五轴磨削、五轴叶片两大系列化专用机床，以及服务于高端数控机床的高档数控系统，伺服驱动装置，系列化电机，系列化传感产品，电主轴，铣头，转台等。

截至招股说明书签署日，光洋科技持有公司38.42%的股份，为公司控股股东。于德海、于本宏父子为科德数控的共同实际控制人，合计直接和间接持有公司53.19%的股份，合计控制公司54.75%的股份。

科德数控本次拟在上交所科创板上市，发行股数不超过2268万股 占发行后总股本比例 不低于25.00%。科德数控拟募集资金9.76亿元，其中4.62亿元用于面向航空航天高档五轴数控机床产业化能力提升工程，1.39亿元用于航空航天典型部件加工方案设计及验证平台，1.26亿元用于新一代智能化五轴数控系统及关键功能部件研发，2.50亿元用于补充营运资金。

上市委现场问询问题

1.请发行人代表说明在数控机床领域，是否因技术适用性、市场接受度等方面的固有因素，导致单个企业难以在多个门类的数控机床产品领域持续扩大销售规模、提升整体市场占有率，发行人对这一市场特性及风险是否充分披露。请保荐代表人发表明确意见。

2.请保荐代表人说明对发行人在航空航天领域内重要客户的技术人员、设备操作人员所作访谈等核查程序，并结合核查结果，就发行人产品的技术先进性发表明确意见。

3.请发行人代表：(1)说明报告期内研发领用原材料金额较大的原因、研发活动消耗材料的具体方式、是否形成样机并实现销售，以及是否存在将原本应计入产品销售成本的料工费支出计入研发投入的情形;(2)说明2018年12月及以后的非专利技术产生收入27,746万元大于财务报表同期收入21,569万元、原值仅228万元的非专利技术“基于GDUB平台的Glink总线伺服驱动系统研制技术”在报告期内产生高达19,546万元的收入的原因及合理性，分析是否在测算单项核心技术对收入贡献的过程中存在多个技术之间、新老技术之间混淆的情形。请保荐代表人说明对研发形成实物资产的核查情况，并就上述事项发表明确意见。

4.请发行人代表结合发行人与控股股东光洋科技之间的业务、资产和人员调整情况、报告期内发行人与光洋科技持续存在多种类型关联交易的情况，说明发行人业务、资产和人员是否真正独立于光洋科技，是否对光洋科技存在重要加工环节的技术依赖，是否与光洋科技存在同业竞争或潜在同业竞争，关联交易是否价格公允且决策机制规范，并说明自光洋科技及相关子公司无偿受让专利权后相关研发投入的会计处理情况。请保荐代表人发表明确意见。

需进一步落实事项

请发行人结合自身发展历史和技术演进路线，充分披露其从航空航天领域向其他领域市场拓展的难度及风险。请保荐人发表明确核查意见。

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