汇金股份(300368.SZ)半年报遭问询 货币资金期末余额为2.21亿元

深圳证券交易所网站近日发布关于对河北汇金机电股份有限公司的半年报问询函(创业板半年报问询函【2020】第73号)。河北汇金机电股份有限公司(简称“汇金股份”，300368.SZ)2020年半年报显示，报告期内，公司实现营业收入57689.34万元，较上年同期增长84.24%，实现营业利润4378.54万元，较上年同期增长82.88%，实现利润总额4385.93万元，较上年同期增长84.31%;实现归属于上市公司普通股股东的净利润1912.06万元，较上年同期增长71.35%。

报告期内，汇金股份货币资金期末余额为2.21亿元。其中，库存现金3.65万元，银行存款2.21亿元。

报告期内，汇金股份短期借款期末余额2.04亿元。其中，保证借款1.80亿元，信用借款300万元，保证兼抵押借款1000万元，保理借款1000万元，应计利息105.04万元。

报告期内，汇金股份其他应付款期末余额为4.68亿元，其中，应付股利899.20万元。

报告期内，汇金股份一年内到期的非流动性负债期末余额8444.19万元，其中，一年内到期的长期借款1220.19万元，一年内到期的长期应付款7224万元。

报告期内，汇金股份长期借款期末余额为3.52亿元，其中，保证借款1.52亿元，保证兼抵押借款2亿元。

报告期末公司货币资金余额2.21亿元，短期借款、其他应付款(主要为临时借款)、一年内到期的非流动负债、长期借款分别为2.04亿元、4.68亿元、8444.19万元、3.52亿元。有息负债(短期借款+其他应付款+一年内到期的非流动负债+长期借款)合计为11.08亿元。

创业板公司管理部在对汇金股份2020年半年度报告审查过程中发现收购形成的应收及预付款项规模较大、货币资金余额不敌现有有息负债数额等问题，请汇金股份就上述问题做出书面说明，在10月9日前将有关说明材料报送创业板公司管理部并对外披露，同时抄送河北证监局上市公司监管处。

以下为原文：

关于对河北汇金机电股份有限公司的半年报问询函

创业板半年报问询函【2020】第73号

河北汇金机电股份有限公司董事会：

我部在对你公司2020年半年度报告审查过程中发现如下问题：

1.2019年你公司以1.17亿元收购控股股东邯郸市建设投资集团有限公司(以下简称“邯郸建投”)持有的青岛维恒国际供应链管理有限公司(以下简称“青岛维恒”)100%股权、河北兆弘贸易有限公司(以下简称“河北兆弘”)100%股权、山西鑫同久工贸有限公司(以下简称“山西鑫同久”)60%股权，部署供应链业务，主要从事煤炭、焦炭、铁矿石、建材等行业的贸易活动。2020年上半年供应链业务实现营业收入1.51亿元，该业务形成的应收及预付款项规模较大，报告期末公司应收账款余额为4.97亿元，应收票据余额为1.32亿元，预付账款余额为4.30亿元。请你公司就以下事项进行说明：

(1)报告期内供应链业务主要客户名称、对应的交易内容及金额、形成的销售收入及应收账款余额，上述客户的注册时间、注册资本、经营范围，交易金额与客户规模是否匹配。请结合同行业公司情况、合同约定的信用期等因素说明供应链业务应收款项占收入比例较高的原因及合理性，应收账款及应收票据是否存在逾期未收回的情形，相关销售收入是否真实。

(2)报告期末主要预付账款供应商名称、对应的交易内容及金额、公司款项支出时间及约定的货物交付时间、供应商是否按合同约定进度交付以及截至目前的进展情况。上述供应商的注册时间、注册资本、经营范围，交易金额与供应商规模是否匹配。请结合同行业公司情况、对应的在手订单情况等因素说明预付账款较高的原因及合理性，相关预付账款是否具备商业实质，供应商与你公司、公司大股东、董监高是否存在关联关系或业务、资金往来。

(3)供应链业务的具体内容及盈利模式，是否存在为上下游供应商、客户提供资金支持的情形，是否构成类金融业务。

(4)供应链业务与你公司主要产品之间的关联性，请结合融资环境、服务对象所处的行业发展情况充分提示从事该业务存在的有关风险。

2.报告期末公司货币资金余额2.21亿元，短期借款、其他应付款(主要为临时借款)、一年内到期的非流动负债、长期借款分别为2.04亿元、4.68亿元、8,444.19万元、3.52亿元。近一年一期你公司开始经营资金需求量较大的供应链以及数据中心承建业务，报告期内审议通过拟向控股股东邯郸建投申请不超过10亿元借款额度以及邯郸建投拟向公司提供不超过10亿元关联担保的议案。请你公司就以下事项进行说明：

(1)结合相关有息负债的到期日分布情况，说明现有资金和近期经营回款是否足以偿付到期债务，并结合资金缺口情况说明是否存在流动性风险。

(2)你公司开展上述业务是否对邯郸建投存在资金依赖，与控股股东发生大额关联担保或关联借款对公司生产经营独立性的影响。请独立董事发表明确意见。

3.你公司于2018年以3.61亿元收购北京中科拓达科技有限公司(以下简称“中科拓达”)70%股权，形成商誉3.27亿元，交易对手方承诺中科拓达2018年至2020年实现净利润不低于4,300万元、5,300万元、6,300万元。2020年上半年中科拓达实现收入9,992.31万元，同比下降28.18%，实现净利润1,184.73万元。请你公司结合中科拓达前五大客户及其销售金额的变动情况、项目开工进度等因素说明报告期内其收入下降较多的原因及合理性，并结合在手订单以及截至目前的执行进度说明其是否存在2020年业绩承诺不达标或商誉减值的风险，如存在，请充分提示相关风险。

4.你公司控股子公司前海汇金天源数字技术股份有限公司(以下简称“前海汇金”)主要从事数据中心承建业务，报告期内实现营业收入2.21亿元，实现净利润2,193.75万元。半年报显示，2020年上半年前海汇金签署销售合同1.92亿元，签署采购合同6.18亿元。请你公司就以下事项进行说明：

(1)前海汇金主要客户名称、对应的销售收入及应收账款回款情况、是否存在应收账款逾期的情形。

(2)前海汇金签署的采购合同金额与销售合同金额不匹配的原因及合理性，采购款项支付进度与货物或服务的交付进度、合同约定的支付进度是否一致，如否，请说明原因及合理性。

5.报告期末公司固定资产余额为3.01亿元，较期初增加1亿元，主要是孙公司汇金建筑科技有限公司(以下简称“汇金建筑”)购入固定资产所致。汇金建筑成立于2019年9月，主营业务为建筑安全支护设备租赁。请你公司说明报告期内增加的固定资产明细、用途、账面价值，上述固定资产供应商的名称、注册时间、注册资本、经营范围，本次固定资产采购金额与汇金建筑业务规模、供应商规模是否匹配，相关供应商与你公司、公司大股东、董监高人员是否存在关联关系或业务、资金往来。

6.报告期末公司合同资产余额为1.91亿元，期初为0。请你公司说明该合同资产的形成过程、未能确认为应收账款的原因、对应的收入确认是否符合会计准则规定。

请你公司就上述问题做出书面说明，在10月9日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送河北证监局上市公司监管处。

特此函告。

创业板公司管理部

2020年9月25日